

Vous vivez seul avec vos enfants et vous vous interrogez sur votre situation fiscale ? Vous bénéficiez de la majoration de votre nombre de parts liée à vos enfants, mais aussi d'un majoration supplémentaire en tant que parent isolé. L'avantage varie selon que vos enfants sont en garde exclusive ou partagée. Nous vous indiquons les informations à connaître.
Qu'est-ce qu'un parent isolé ?
Pour les services fiscaux, vous êtes un parent isolé si vous êtes dans l'une des situations suivantes :
Vous vivez seul avec vos enfants à charge
Vous vivez seul et vous avez recueilli une personne invalide sous votre toit.
Vous devez aussi être dans l'une des situations suivantes :
Célibataire
Divorcé
Séparé.
Les services fiscaux considèrent que vous vivez seul si vous ne vivez pas en concubinage.
Vous pouvez donc vivre par exemple avec un descendant ou un ascendant.
À noter
:
Si votre époux ou épouse ou partenaire de Pacs est décédé, votre situation est différente.
Quels sont les avantages accordés à un parent isolé en présence d'un ou de plusieurs enfants ?
Vos enfants à charge (ou rattachés à votre déclaration) vous donnent droit à une majoration de votre nombre de parts, selon votre situation.
Quel est l'avantage accordé à un parent isolé qui a une personne invalide à charge ?
Vous faites votre déclaration de revenus personnelle.
Vous avez droit à 1 part de quotient familial.
Vous avez droit à une majoration d'une part pour chaque personne invalide recueillie sous votre toit.
La personne invalide à charge doit remplir les conditions suivantes :
Vivre sous votre toit
Avoir la carte mobilité inclusion portant la mention "invalidité".
Puisque vous vivez seul, vous bénéficiez d'une demi-part supplémentaire.
Vous bénéficiez donc d'un total de 2,5 parts.
Quel est l'avantage accordé à un parent isolé invalide ?
Vous bénéficiez d'une demi-part supplémentaire si vous êtes dans l'une des 2 situations suivantes :
Carte mobilité inclusion portant la mention "invalidité"
Pension (militaire ou accident de travail) pour une invalidité d'au moins 40 %.
Quel est l'avantage accordé à un parent isolé ancien combattant ?
Vous bénéficiez d'une demi-part supplémentaire si vous remplissez les 2 conditions suivantes :
Plus de 74 ans au 31 décembre 2024
Carte du combattant ou pension militaire d'invalidité ou de victime de guerre.
Questions ? Réponses !
Textes de référence
Code général des impôts : articles 193 à 199
Quotient familial (article 194), situations ouvrant droit à une augmentation de parts de quotient familial (article 195 à 196 B), plafonnement des effets du quotient familial (article 197)
Bofip-Impôts n°BOI-IR-LIQ-10-20 relatif au calcul du quotient familial
Bofip-Impôts n°BOI-IR-LIQ-10-20-20 relatif aux majorations du quotient familial
Bofip-Impôts n°BOI-IR-LIQ-20-20-20 relatif au plafonnement des effets du quotient familial
Exemple d'application du mécanisme du plafonnement
Où s'informer ?
Pour des informations générales
Par téléphone :
0809 401 401
Du lundi au vendredi de 8h30 à 19h, hors jours fériés.
Service gratuit + prix appel
Pour en savoir plus
- Brochure pratique 2025 - Déclaration des revenus de 2024
Ministère chargé des finances
Et aussi
- Impôt sur le revenu : déclaration et revenus à déclarer
Argent - Impôts - Consommation
- Impôt sur le revenu - Quotient familial d'une personne seule
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- Impôt sur le revenu - Quotient familial d'une personne veuve
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- Impôt sur le revenu - Quotient familial d'une personne en concubinage
Argent - Impôts - Consommation
- Impôt sur le revenu - Quotient familial d'un couple marié ou pacsé
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- Impôt sur le revenu - Déclaration de revenus annuelle
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- Impôt sur le revenu - Déclarer un changement de situation familiale
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- Impôt sur le revenu - Enfant mineur à charge
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- Impôt sur le revenu - Revenus et rattachement d'un enfant majeur
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- Impôt sur le revenu - Enfant handicapé à charge
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- Impôt sur le revenu - Personne invalide à charge
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