Pour transférer l'argent que vous avez économisé sur le Perp vers un PER, il faut en faire la demande à l'organisme gestionnaire.

Vous pouvez faire la demande en ligne, si cela est proposé par l'organisme, sinon par courrier papier.

Suite à votre demande, l'organisme gestionnaire de votre Perp a l'obligation de vous ouvrir un PER et de transférer sur ce plan l'épargne accumulée sur votre Perp.

Mais attention, le transfert donne lieu à des frais qui varient d'un organisme à l'autre.

Vous pouvez vous renseigner au préalable sur le montant des frais avant de demander la réalisation du transfert.

Le Perp est un contrat d'assurance personnel qui vous permet d'obtenir, au moment de la retraite, un revenu complémentaire versé en principe sous forme de rente viagère.

Le Perp est alimenté par les versements que vous effectuez au cours de votre vie professionnelle.

Vous pouvez débloquer votre Perp au plus tôt à la date d'obtention de votre pension de retraite ou quand vous avez atteint l'âge légal de la retraite (entre 62 ans et 64 ans selon votre année de naissance).

Les versements sur le Perp peuvent être périodiques et à montant fixe, ou libres et sans conditions de montant.

L'organisme gestionnaire du Perp doit respecter les obligations suivantes :

• Vous informer régulièrement de l'évolution du compte

• Vous informer tous les ans du montant des frais éventuellement prélevés

• Vous communiquer une estimation de la rente viagère qu'il devra vous verser

• Vous préciser les conditions de transfert de votre contrat vers un autre produit d'épargne.

L'argent épargné sur le Perp est investi sur différents supports qui ressemblent aux contratsd'assurance-vie.

Trois types de contrats sont possibles :

• Contrat de rente viagère différée : acquisition directe de droits à une rente, dont le calcul est déjà établi selon les tables de mortalité connues

• Contrat en unités de rente : acquisition de points qui seront convertis en rente, comme pour la retraite

• Contrat multi-supports : constitution d'un capital qui sera converti en rente viagère ou versé en espèces

L'épargne versée sur le Perp est en principe bloquée jusqu'au moment de la retraite. Mais elle peut être débloquée de manière anticipée dans certains cas.

Au moment de la retraite, lorsque vous débloquez le Perp, l'épargne accumulée est en principe versée sous forme d'une rente viagère. Le versement d'un capital est limité à des cas exceptionnels.

Si le contrat le prévoit, vous pouvez demander qu'une partie de l'épargne soit versée en capital. La répartition se fait de la manière suivante :

• Capital versé à hauteur de 20% de la valeur de rachat du contrat

• Rente viagère à hauteur de 80%

Le versement en capital est également autorisé pour financer l'achat (ou la construction) d'une 1ère résidence principale à compter de la date d'obtention de votre pension de retraite ou à compter de l'âge légal de la retraite. Un capital peut vous être versé si vous n'avez pas été propriétaire de votre résidence principale au cours des 2 années précédant le déblocage du Perp.

L'avantage fiscal du Perp consiste à réduire le montant de vos revenus imposables, ce qui entraîne une baisse de votre impôt.

En effet, vous pouvez déduire de vos revenus imposables d'une année les sommes que vous avez versées sur le Perp au cours de la même année. Mais cette déduction est limitée.

Cette déduction annuelle ne peut pas dépasser un plafond individuel déterminé pour chaque membre de votre foyer fiscal.

Le plafond de déductibilité des cotisations versées au cours de l'année 2025 (année N) est fixé à :

• 10 % des revenus professionnels de 2024 (année N-1), nets de cotisations sociale et de frais professionnels, avec une déduction maximale de 35 194 €,

• ou 4 637 € si ce montant est plus élevé.